1、已实现资本利得(capital gain income)：共同基金出售股票或债券所赚之差价，此部分属免税所得。
2、可转换证券基金（convertible bond fund）：主要投资于可转换证券及可转换特别股的共同基金，这类型投资标的一方面可收取配息，另一方面也有转换成普通股的权利，波动风险介于股票和债券之间。
3、外汇风险（currency risk）：因外汇市场变动引起汇率的变动，只是以外币计价的资产遭受损失的风险。
4、平衡性基金（balance fund）：分散投资于债券和股票的共同基金。通常当基金经理人看坏后市时，会增强跌抗性较强的债券投资比例；当基金经理人看好基金后市时，即会增加较具资本利得获利机会的股票投资比例。
5、由下而上投资策略（bottom up strategy）：此方式主要从个别公司体质、成长、获利能力等内在价值作为挑选原则，只要具备质优价廉的股票，基金公司将予以投资，投资策略不受国别、行业未来发展所影响。
6、由上而下投资策略（Top down strategy）：从国内外总体经济面及产业基本面研究，寻求个产业景气高峰、谷底，决定类股持股内容及类股持股比重。
7、共同基金（mutual fund）：由专业的证券投资信托公司合法募集众人的资金，以发行受益凭证的方式，交与基金经理人投资运用的投资工具。
8、成长型基金（growth fund）：以长期资本增值投资为目标的共同基金。成长型基金主要其股票作为投资主要标的。
9、收益型基金（fix income fund）：以追求固定收益为主要目标的共同基金。主要投资标的包括政府债、公司债等固定收益证券。
10、成长收益型基金（growth and income fund）：长期资本增值与短期收益并重的共同基金。这一类基金的投资组合包括股票和固定收益证券。
11、股票型基金（equity fund）：市面上占大多数的基金都是股票型基金，这类型基金是以股票为主要投资标的。一般说来，股票型基金的获利性是最高的，但相对来说风险性也较大。因此，较适合稳健或是积极型的投资人。
12、开放型基金（open-end fund）：投资人直接向基金公司或透过银行信托部买卖的国内外共同基金，亦即投资人可以在每个交易日，依基金净值项基金公司进行买卖。发行的单位数会随投资人买卖而增减。
13、封闭型基金（close-end fund）：发行单位数固定，在发行期满或基金达到预定规模后，便不再接受投资人的申购或赎回的基金型态。一般封闭式基金的交易需要透过集中交易市场撮合，即交易的流程于股票买卖相同。因此封闭式基金有两种报价，一是集中交易市场每日看板上的市价，另一个则是基金公司每日计算的净值。当市价低于净值时，便是所谓的折价；反之则为溢价。市场的涨跌通常取决于成交日当时市场对基金筹码供给和需求的情况。
14、指数型基金（index fund）：基金的操作按所选定指数（例如美国史坛普500指数、日本日经225指数等）的成分股在指数所占的比重，选择同样的资产配置模式投资，以获取和大盘同步的获利。
15、区域型基金（regional fund）：以特定区域为投资标的，尽管区域型基金分散投资在区域内各国股市，但由于区域内股市常常出现齐长齐跌的特性，因此风险仍比全球型基金高。然而，如果遇到所投资的地区股市正好是多头走势，投资人可能的获利也会比全球型股票基金高。
16、国际基金（international fund）：全区型基金的投资标的遍布全球，通常以欧美日等国家为主要区域。全球型的股票基金的特色在于可充分掌握各国股市上升的潜力，而且能够达到分散风险的目的。
17、基金中的基金（fund of funds）：基金中的基金，其所投资的标的为基金，且通常为同一基金管理公司旗下的基金。基金中的基金可以在各种不同类型的，不同投资区域的基金中自由转换，使资金转到情势看好的基金中投资。不过，也有基金管理费重复收取的缺点。
18、黄金类股型基金（gold fund）：以全球黄金或贵金属矿产相关工业之股票为主要投资标的的共同基金。
19、货币市场基金（money market fund）：货币型基金系投资银行定存、商业本票、承兑汇票等风险低、流通性高的短期投资工具。因此具有流通性佳、低风险与收益较低的特性。
20、债券型基金（bond fund）：以债券为主要投资标的。由于债券价格波动幅度远比股票小，风险较低，且多数的海外债券基金都有定期且稳定的配息，适合保守稳健的投资人。
21、新兴市场基金（emerging market fund）：以亚洲、拉丁美洲、东欧等新兴市场地区之股票为主要投资标的的共同基金，虽然具有爆发性的获利机会，但波动风险也较剧烈，较适合积极冒险型的投资人。
22、单一国家基金（single country fund）：以特定国家作为投资目标，风险性最高。较适合冒险型的投资人。
23、年化报酬率（annualized return）：将投资期间的报酬率化作年度计算。
24、收益分配（distribution）：共同基金的获利来源除资本利得外，尚有利息收入、股利收入及资产增值。实际利得再扣除应支付的费用和成本后，若收益达一定水准时，就需分配给基金的持有者。分配的频率详细记载于公开说明书上。至于给付方式，投资者可选择现金分配或者股利再投资的方式。
25、收益股利（income dividends）：基金公司分配给分派给股东的股利。这部分的股利来自于基金公司扣除费用之后的证券投资股利与票息收益，不同于资本利得分派。债券型基金通常每个月分派收益股利，而股票型基金分派收益的频率则较低。
26、自动再投资（automatic reinvestment）：目前几乎每一只基金都提供这样类似的服务。投资人允许基金投资有股利与资本利得分派时，按照单位净值购买额外的整数股与畸零股，使投资人的持有单位数增加，而不另外分配股利与资本利得。
27、利率风险（interest-rate risk）：因市场利率的变动而使资产价值缩小的风险。
28、贝他指数（beta coefficient）：用来衡量股价受市场影响的程度，若beta大过1，显示该股较受股市波动影响大，若beta少于1，即股票对市场的敏感度较低。
29、受益凭证（beneficiary certificate）：为一有价证券，用以表彰受益权。投资人购买共同基金时，投信公司会发行所谓的受益凭证给投资人，以表彰受益权。因该凭证法律上视为有价证券，在进行任何转化或买回前，均须将此受益凭证交回给基金公司。
30、定期定额投资（regular small saving plan）：此种投资方法的优点在于分散投资时间，减少投资风险，不太需要注意基金净值的波动，行情高时买到单位数少，行情低时买到单位数较多。长期而言，所购入基金单位数会比整笔购入的方式来的多，平均价格也较为便宜。定期定额所需的金额较低，适合资金不多的投资者。
31、保管费（custodian fee）：支付基金资产保管机构的费用，保管费是从基金托管费中自动扣除，投资人不需另外支付。一般而言，基金保管费用约为0.2左右。
32、夏普指数（sharpe ratio）：经风险调整后之绩效指标。夏普指数代表投资人每多承担一分风险，可以拿到较无风险报酬率（定存利率）高出几分的报酬；若为正值，代表基金承担报酬利率波动风险有正的回馈；若为负值，代表承受风险承担报酬利率反而不如银行利率。
33、基金保管机构（custodian）：替共同基金保管基金并依照基金公司的投资指示处分资产的银行或其他金融机构。
34、信托保管费：信托保管机构所收取的费用。由于国人投资海外共同基金的管道是依据“银行办理指定用途信托基金投资国外有价证券”办法，投资人将资金“信托”给银行，因此银行从第二年开始会向投资人另外收取基金的保管费，每年0.2%。
35、租税天堂（tax heaven）：课税极低甚至免税，有利于国际企业进行财务调度的国家或地区。而前来开设的公司主要以从事控股、信托、金融、保险等方面的义务。此外，该国家或地区也多对个人投资的资本利得、利息或股利收入都不课税。因此，大多数海外基金为了吸引投资人，多讲基金户籍注册于免税天堂。
36、基金计价币别（pricing currency）：基金的收益来源除了资本利得外，汇兑也会造成相当的影响。所以在选择基金时，其基金计价币别也是需要考量的。因而也有可能基金本身是赚钱的，但却因汇率的影响而下跌赔钱。
37、基金净值（net asset value）：共同基金所拥有的资产每个营业日根据市场收盘价所计算出之总资产价值，扣除基金当日之各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日之净资产价值。除以当日所发行在外的单位总数，就是每单位净值。
38、基金经理人（fund manager of investment manager）：代表基金公司、管理共同基金或其他投资计划，并代表公司成员在事先一致同意的总指导方针下，作出适当的投资决策，是基金管理的灵魂人物，其能力影响基金的整体报酬。
39、基金经理公司（management company）：我国所通称的证券投资信托公司须具备证券投资上的专业和有纪律的投资运作。其业务仍向不特定的对象，募集资金并代为操作管理。投资运用的结果，不论损益盈亏，皆由基金的投资人按投资比例分享。
40、基金转换（fund transfer）：开放式基金的投资人可以将目前的基金申请转换为其他基金，但转换的对象通常仅限于同一家基金公司发行且销售机构有代销的基金。就银行指定用途信托的业务而言，首先基金投资人须携带原信托凭证、原印件和身份证，到原承办单位办理手续，并告知承办人员所遇转换之共同基金，以及填妥转换申请书。但转换时的成本须包括买卖价之间的差价，一般约0.5%至1%左右，视各家基金公司之规定而有所变动。
41、基金赎回（redemption）：将所持有的基金单位数转换为现金汇回投资人之指定账户。可向原基金承办的银行办理基金的赎回。投资者需填写赎回单，在单上载明预赎回的基金及单位。
